【天品生命小知識系列】遺產分配知多少？step2-金融遺產查詢大解析！

 

當辦理完安息者喪禮及除戶後，

就可至稅務機關辦理安息者金融遺產的查詢，

而金融遺產資料的查詢基準日即為安息者的死亡日。

 

首先我們先了解申請人可為：

未拋棄繼承權之繼承人、遺囑執行人、遺產管理人

 

以下為金融遺產種類：

(1)存款

(2)基金

(3)上市、上櫃、興櫃有價證券

(4)短期票券

(5)人身保險

(6)期貨

(7)保管箱

(8)金融機構貸款及信用卡債務

(9)電子支付帳戶

(10)記名式儲值卡

(11)投資理財帳戶

(12)信用合作社之社員股金

 

而申請遺產查詢的方式有以下兩種方式：

 

一、 臨櫃申請

可向各國稅局所屬分局、稽徵所、服務處全功能櫃檯申辦，

以下為臨櫃申請須備有以下文件：

1.  安息者死亡證明書或除戶資料，若申請時已洽戶政機關辦竣死亡登記者，可以不需檢附
2.  繼承人身分證、印章
3.  繼承人與安息者關係證明，如戶口名簿等，如果非配偶或民法第1138條第一順位繼承人，還要再檢附加蓋申請人印章之繼承系統表。
4.  若是委託代理人申請，應檢附代理人身分證正本及已簽章之委任書。

 

二、 線上申辦

可至「財政部稅務入口網」，以自然人憑證、全民健康保險憑證、行動自然人憑證、其他財政部核准之電子憑證，

來查詢安息者金融遺產，須備以下證明文件：

1.  安息者死亡證明書或除戶資料，若申請時已洽戶政機關辦竣死亡登記者，可以不需檢附
2.  繼承人與安息者關係證明，如戶口名簿等，如果非配偶或民法第1138條第一順位繼承人，還要再檢附加蓋申請人印章之繼承系統表。

 

證明文件於線上申請時同時上傳，或是線上申請隔日起3日內，

以掛號寄送或遞送繼承人戶籍所在地國稅局。

透過線上申辦查詢後可以直接試算，並申報遺產稅既省時又便利呦！